Kur përgatiteni për një test ose një provim në një librari, duhet të dini se nxënësve shpesh u pëlqen të pyesin për proceset dhe procedurat e ndryshme në një librari. Për çajnikët, është e vështirë të zbulosh se çfarë do të thotë rafti 60. Ne do të flasim për këtë në artikullin tonë.
Çdo biznes është i angazhuar në prokurimin e shpenzimeve nga kontraktorët dhe punonjësit e postës. Këtu përfshihet furnizimi i mallrave, si dhe ofrimi i shërbimeve për lloje të ndryshme vagonësh.
Rakhunok 60: forma e shpenzimeve nga punonjësit e postës
Rakhunku 60 shfaq të gjitha qindra me pronarët e postës. Kjo është arsyeja pse kjo guaskë quhet "Rozrahunka me posterë dhe kontraktorë".
Shitësi me një debit tregon pagesën ndaj klientit postar për mallra/shërbime/punë, ndërsa shitësi me një kredi tregon pagesën e organizatës për klientët e postës.
Dhe në këtë tabelë mund të shihni transaksionet kryesore për rreshtin 60, të cilat do të jenë të dobishme për studentët:
Rakhunok 60: shfaqja e përparimeve të dukshme
Nëse organizata po rimburson klientin për një paradhënie për dërgimin e ardhshëm të mallrave ose shërbimeve, është e nevojshme të krijoni një ikonë "pagesë paraprake" në tabelë (i është caktuar numri i nëndetëses K50).
Prapa mund të gjendet në tabelë:
Rakhunok 60: formulari i kambialit për shlyerjen e borxhit
Shfaqet një faturë për sigurinë e borxhit. Dhe këtu tabelat duhet të hapin nënseksionin "Faturat e premtimit", si dhe tabelat:
Informacioni nga broshura (kutia 60) fillon të jetë i bollshëm dhe nuk do të jetë gjithmonë i lehtë. Ju nxisim që ta jepni sa më të arritshme dhe të kuptueshme. Epo, nëse kjo nuk mjafton, dhe ju, përveçse t'i kuptoni ato, duhet të bëni një test/laborator/kurs super të palosshëm për këtë temë të mrekullueshme - vazhdoni.
Le të kuptojmë se cilët janë drejtuesit e postës, do t'ju duhen 60 njësi dhe çfarë lloj instalime elektrike do të bëhen për të ndarë oraret nga postierët dhe kontraktorët.
Postnikët janë organizata që furnizojnë mallra dhe materiale dhe asete të tjera, si dhe ofrojnë shërbime të ndryshme dhe punë të plotë. Për llogaritjen e shpenzimeve nga pronarët e postës përdoren 60 departamente të kontabilitetit.
Rakhunok 60 - në mënyrë që blerja e aktiveve dhe detyrimeve të ndërmarrjes të kryhet njëkohësisht. Cilat janë aktivet dhe pasivët dhe çfarë mund të bëhet me to - lexoni. Më tej, do të shikojmë se si puna e kryer në raftin 60 pasqyron punën me menaxherët e postës dhe kontraktorët.
Shfaqja e disbursimit nga post-pronarët
Për një kredi prej 60 rubla, sigurohet disponueshmëria e mallrave dhe materialeve të përmirësuara, detyrat e punës dhe shërbimet e reja. Pagesat për mallra, punë dhe shërbime futen në llogarinë debitore 60.
Debiti i llogarisë 60 korrespondon me kredinë e sektorëve për fushën e kostove (p.sh. 50, 51, 52.55), kredia e llogarisë 60 korrespondon me debitimin e seksioneve të mallrave, materialeve, aktiveve fikse. , aktivet jomateriale dhe raftet e tjera të aktiveve (rafti 41, 10, 08, 43, 44, 20, 23, etj.).
Së bashku me vlerat mall-materiale, blerësi paraqet këto dokumente parësore: fatura, akte, fatura. Nga këto dokumente llogaritari do të kryejë afishimin: D10 (41, 08,..) K60. Shuma mbi të cilën është bërë ky postim duhet të konfirmojë shumën e treguar në dokumentet e drejtorit të postës për verifikimin e kompensimit maksimal.
Nëse organizata paguan TVSH-në, shuma e kontributit konsiderohet të jetë një shumë e madhe. 19 instalime elektrike D19 K60. Më tej, MDV do të dërgohet në kullues duke përdorur instalime elektrike D68. MDV K19. Nëse mbani mend se instalimet elektrike për drejtimin e MDV-së para rikuperimit mund të bëhen vetëm në bazën e faturës të paraqitur nga blerësi postar. Nëse ky dokument mungon, është e nevojshme ose ta refuzoni atë, ose përndryshe gjërat me vlerë do të gjenden prapa banakut.
Për të ndarë punonjësin e postës, është e nevojshme të ndahet shuma në dy depo: shuma pa MPE dhe MPE. Shuma pa PDV dërgohet në debi të llogarisë së aktivit, PDV shihet për zbritje nga buxheti (drejtpërsëdrejti në rikuperim).
Nëse organizata nuk është paguese e TVSH-së, atëherë shuma në magazinë nuk do të ndahet dhe vlera e parave bie në llogarinë zyrtare të treguar në dokumente.
Ekzistojnë dy situata të mundshme për kryerjen e ndërveprimit midis ngricave dhe punonjësve të postës:
- Pagesa për mallra, materiale etj. pas faktit të obsesionit të tyre;
- Risigurimi i parapagimit (parapagimi), si rezultat i të cilit pronari i postës arrin tashmë rritjen.
Në fazën e parë, llogaria 60 klasifikohet si pasive: në momentin e tërheqjes së mallrave për kredi, llogaria shfaqet si borxh i kreditorit të organizatës ndaj pronarit të postës (asetet e ndërmarrjes), në debi - shlyerja e borxhi (ndryshimi i detyrimeve).
Në një lloj tjetër llogarie, llogaria 60 njihet si aktive: kur paradhënie ritërhiqet në debitin e llogarisë 60, formohet një borxh i arkëtueshëm i pronarit të postës ndaj organizatës (asetit), pas kredisë ka një depozitë të kësaj. avans (ndryshim në aktiv).
Le të hedhim një vështrim se si postimet pasqyrojnë pamjen e avarive nga drejtuesit e postës në të dy llojet.
Pagesa me marrjen e mallrave dhe materialeve
Në këtë rast, asetet, punët, shërbimet hiqen nga pronari i postës, shpresojmë t'i debitojmë në llogarinë përkatëse. Pas kësaj, pagesa paguhet dhe borxhi shuhet. Kryer sipas urdhrit të ardhshëm.
Kryerja e raftit 60:
Vëllimi i shpenzimeve nga paradhëniet
Organizata fillimisht e tejkalon shumën e parave - paradhënien, pas së cilës menaxheri postar i llogarisë së paradhënies së të cilit bën dorëzimin.
Pamja do të paloset pak. Është e nevojshme të hapet në llogarinë 60 nëndetësja shtesë 2 “Advance Vidani”, me ç’rast nëndarja 1 do të shfaqet me një mbajtës postar në pjesën e pasme.
Kur parapagimi risigurohet, shuma sigurohet në debi të llogarisë 60/2 duke afishuar D60/2 K50 (51, 52). Pas kësaj, shefi fillon të punojë, punëson shërbëtorë dhe përfundon punën. Tërheqja e vlerës vjen në debitim të seksioneve përkatëse duke afishuar D10 (41, 08...) K60/1.
Lidhja e mbetur është për të siguruar paradhënien - D60/1 K60/2.
Subrahunok 2 “Advance Vidani” është mbyllur, pronari i postës dhe vetëm blerësi nuk kanë asgjë për të fajësuar.
Kryhet në formën e paradhënies:
Shfaqja e kambialit
Një mënyrë tjetër e mundshme për të paguar shërbimin postar është lëshimi i një kambial, në të cilin organizata merr përsipër të paguajë borxhin në terma të kambialit.
Pavarësisht nga fakti i pagesës, të gjitha shpenzimet për blerjen e mallrave, materialeve, shërbimeve dhe shpenzimet për punën e tyre kryhen në departamentin e kontabilitetit. pas raftit 60.
Pason kreditimi sipas dokumentacionit të zbërthimit dhe debitimi për regjistrimin e paradhënieve.
Kjo strukturë konsiderohet e ekuilibruar, pasive dhe duhet mbajtur në sistemin aktiv të mjedisit dhe do të formësojë strukturën e ndërmarrjes. Këtu mund të shihni informacionin për palën tjetër të zgjedhur.
Zëvendësoni mënyrën se si ato shkaktojnë shfaqjen e kallirit:
- Marrëveshja është bërë për blerjen dhe dorëzimin e mallrave dhe materialeve, por jo në mënyrë materiale ose në mënyra të tjera në llojin kryesor.
- Nënshkrimi i një marrëveshjeje me ofruesit e shërbimeve, shërbimet komunale dhe shërbimet e tjera të ofruara nga organizatat e nevojshme.
- - Transport mallrash.
- Vikonanny punon me radhë.
Neni 60 - ce pamje sintetike. Bilanci tregon të gjitha detyrimet për të gjitha detyrimet ndaj kompanive kontraktore.
Çdo gjë nga kjo kategori mund të klasifikohet sipas dy lloje:
- Të drejtat e minave Nabuttya, mallrat, etj.. Këto mund të përfshijnë kontrata për poste, shërbime komunale ose blerje dhe shitje.
- Pagesa për shërbimet e kontraktorëve. Para së gjithash, ne jemi të kënaqur që marrim shërbime të njëpasnjëshme, duke përfshirë shërbimet me pagesë dhe emërimin e NDDKR.
Regjistrimi dhe përpunimi analitik mbështeten nga të gjitha të dhënat që janë në dispozicion - për çdo dokument pagese të dorëzuar, dhe nëse shfaqen pagesat e planifikuara - për secilën palë.
Dani të largohet:
- për pagesat e papranuara dhe dokumentet e tjera të departamentit;
- se nuk kishte rakhunka të bashkuar;
- në rast të pagesave të pafaturuara;
- përparimet që janë parë;
- për kambialet me afat, paguani para se të mbarojë;
- për faturat e qepura;
- përmes kredive tregtare.
Rukh pas raftit 60 shpërblehet për qartësinë rregulloret e ardhshme:
- Në mënyrë që kompania të ketë një kontratë të regjistruar për materialet dhe shërbimet e ofruara, kompania duhet t'i paraqesë furnitorit ose kontraktorit një faturë ose faturë ngarkese. Erë e keqe është baza e librit të blerjeve (heqja e shtesave maksimale).
- Për të shuar borxhin ndaj organizatës, është e nevojshme t'i paraqitet organizatës me autorizimin e pagesës debitorit sa më shumë që të jetë e mundur.
- Një vërtetim që konfirmon shlyerjen e borxhit nga sektori privat në mënyrë të plotë, përveç pagesës në përgatitje nga kompania paguese.
- Baza për të paguar për punë ose shërbime mund të jetë një akt rreth punës Wikonian. 5. Kur shuma e pretendimit shlyhet me përgatitje ose në momentin e anulimit të depozitës së parapaguar, shkruhet një urdhër hyrjeje.
Nëse produkti më i besueshëm nuk ka dokumentacion, fakti i mbërritjes së tij konfirmohet në një regjistër shtesë. Nëse paraqiten faturat, rafti 60 duhet t'i nënshtrohet korrigjimit të të dhënave - përcaktohet diferenca midis çmimit të mallit për faturë dhe faturës tatimore.
- Këtu mund të shihni barrën që ka bërë organizata përballë palëve të saj.
- Gjendja që bie në fillim të periudhës raportuese (muaj) regjistrohet si kredi, por nëse sipas marrëveshjes, pagesa i është transferuar pronarit sipas rendit të parapagimit, atëherë mund të konsiderohet si debi.
Transaksionet e debitimit për korrespondencë:
- 07 і 08 – shtimi, përmirësimi dhe rikuperimi i aktiveve afatgjata;
- 10 , 15 – mallrat e blera (materiale, mallra);
- 20 (20 , 23 , 25 , 26 ) – robotë të realizuar nga kompani të palëve të treta për të rritur rendimentin e prodhimit të prodhimit kryesor dhe shtesë, si dhe kostot e procesit të prodhimit;
- 41 - blerja e mallrave;
- 43 , 44 – rritja e të ardhurave nga tregtia nëpërmjet ofrimit të shërbimeve për kontraktorët;
- 50 (51 , 52 , 55 ) - operacione që përfshijnë lirimin e aktiveve financiare nga palët. Për arsye të ndryshme (varësia nga shuma e pagesës, rimbursimi për pretendimet, nëse diçka nuk është e qartë për produktin, ose nëse produkti është diversifikuar më pak, për shkak të mungesës së tij);
- 60 – sigurim para kryerjes së paradhënies;
- – përveç përfundimit të kontratës, pagesa për pozita dhe pozicione me orë të shkurtra;
- 76 - Shuma ka ardhur për faktin se është paraqitur blerja;
- 79 - shoqëria mëmë ka bërë marrëveshje për nën-kompaninë e caktuar ose ndarjen e mallrave dhe materialeve;
- 91.2 - nëse diferenca në kursin e këmbimit (negativ) është shlyer si shpenzime të tjera.
Transaksionet e debitimit për llogari:
- , 15 - Turne mallrash dhe materialesh;
- 50 - Shlyerja e borxheve sipas urdhrit të dorëzuar në arkën e shoqërisë duke përdorur metodën e gatshme;
- 51 - pagesa me metodën e gatshme për përdorim duke përdorur një rozrokhanku ose një lloj tjetër;
- 52 - Pagesa për pronarin e postës në monedhën e specifikuar në tekstin e marrëveshjes;
- 55 – pagesa bllokohet derisa malli të merret me para në dorë (financat hiqen nga kompania r/r dhe transferohen në një letër kredie të veçantë, të lëshuar nga banka e pronarit – shuma përcaktohet nga rregullat e kontratës);
- 60 - I siguruar përpara se të bëjë paradhënie;
- 66 – për pozicionin shtesë të kredisë për një periudhë afatshkurtër, borxhi u pagua ndaj palëve;
- 72 - nëse ka një transferim të borxhit sipas marrëveshjes së transferimit - në një kompani tjetër të palës së tretë.
Zyra e kreditorit për arsye:
- Afati për paraqitjen e thirrjeve mungon.
- Likuidimi i organizatës së kreditorit.
- Shitje me pakicë në kurs.
- Pererakhunok sumi oborgovanostі.
- Dënimet që rezultuan nga shkatërrimi i mendjeve të marrëveshjes.
Lloji i përparimeve të parë
Nëse biznesi paguan paraprakisht një pjesë të pagesës, atëherë skema e pagesës bëhet më e ndërlikuar. Për këtë ju duhet të hapni 60 nënrake 2 në lidhje me pagesat e paradhënies dhe shfaqet nëndarja 1 vetëm pagesa e raketave nga punonjësit e postës duke përdorur metodën indirekte.
Nëse depozitat paradhënie janë të mbisigurimit, atëherë bilanci do të shfaqet si 60/2, debiti 60/2, krediti 50 (51, 52). Pastaj përcaktohet lënda e kontratës - furnizimi i mallrave dhe materialeve, ofrimi i shërbimeve dhe puna e kontraktorëve. Vlerat e vlerës së shtuar për transaksionin: debi 10 (41.08), kredi 60/1.
Transaksioni mbyllës është plotësisht i siguruar me një paradhënie - D60/1 K60/2.
Pas kësaj, nëndega mbyll mbylljen dhe vetëm pasi plotësohet kjo kërkesë e punonjësit të postës dhe klientit.
Drejtuar:
- Paradhënie Vidacha- D60/2 K50 (51, 52).
- Shërbime shtesë dhe dorëzimi i aseteve materiale- D08 (10, 15, 20, 23, 25, 26, 41, 43, 44) K60/1.
- Marrja dhe përfaqësimi i paradhënies- D60/1 K60/1.
Nje gje e tille shfaqet në pamjen e tabelës, në të cilën regjistrohen tepricat në fillim të periudhës dhe në fund, si dhe qarkullimi që ka ndodhur gjatë kësaj ore, si në raft ashtu edhe në nënrake, tregohet teprica në pamjen e hapur, shumat e monedhës dhe nënllogaritjet.
Kartë Rakhunku– ky është një raport që do t'ju ofrojë informacion të detajuar, duke përfshirë instalimet elektrike.
Ju mund të kryeni një analizë të automatizuar të transaksioneve dhe dokumenteve të ndërsjella midis kompanisë dhe klientëve të saj duke përdorur programin shtesë të Kontabilitetit të Biznesit 1C. Duke zgjedhur opsionin "Karta e llogarisë dhe bilanci" në zërin standard nën llogarinë 60, kontabilisti zgjedh informacionin e raportimit për palën individuale dhe të gjithë llogarinë.
Mënyra e duhur për ta bërë këtë është:
- Subrahunk 60.01– prezantimi i nevojshëm i informacionit për pagesën e punonjësve të postës.
- Subrahunk 60.02– regjistrimi i nevojshëm i llojeve të paradhënieve.
Për shembull, nëse gjatë zgjerimit të buxhetit është e qartë se pagesa ndaj palës është bërë në bazë të faturës së dorëzuar, atëherë kostot do të pasqyrohen në nënfaturën 60.01. Nëse paguani për pagesën shtesë paraprakisht, atëherë paguani 60.02 për subrakhunok.
Me OSO, gjendja e detyrimit 60.01 regjistrohet në kredi, dhe 60.02 - në debi.
Nëse bilanci pas llogarisë 60 tregon një tepricë me një minus, kjo do të thotë se është palosur gabimisht. Meqenëse bilanci minus u shfaq në 60.01, kjo do të thotë se ai ishte regjistruar gabimisht jo në llogarinë 60.02.
Për shembull: LLC "Vorobey" do t'i bëjë një pagesë paradhënie kompanisë LLC "Nizdo" për mallra në shumën prej 28,000 rubla. Në ndërmarrje, termi avantazh u vendos në ndërmarrje.
- Kryerja e 1. Rirregullimi i paradhënies për guaskën e SH.PK “Gnizdo”. Kjo konfirmohet nga pagesa e urdhërpagesave dhe një pasqyrë bankare. Shuma e transaksionit është 28,000 rubla. Rakhunok D60.02 K51.
- Dorëzimi i mallrave në kompaninë LLC "Sparrow". Aktet rregullatore që rregullojnë këtë fakt vendosen ose në formë faturë. Shuma e transaksionit është 23,728,81 rubla. D10/41 K60.01.
- Një pamje e vlerës maksimale të lejuar, që vjen nga fatura dhe një akt tjetër juridik kompetent. Shuma e shpenzuar ishte 4271.1 rubla. D19 K60.01.
- Dritarja mbyllet. Sigurohet një paradhënie për një paradhënie për dëshmi shtesë, të cilën unë e konfirmoj. Shuma e postimit - 23,600 rubla. D.60.01 K60.02.
Kryer dhe korrespondencë
Debiti përdoret për të zbritur pagesat për pagesat tashmë të debituara për inventar, mallra, materiale, shërbime dhe punë:
- Drejtuar D60 K50 (51, 52, 55)- këtu detyrimet e mbyllura regjistrohen për detyrimet ndaj kontraktorëve për kosto shtesë dhe paguhen në paradhënie.
- D60 K91- Borgs nuk kërkohet nga drejtori i postës ose persona të tjerë me një afat të skaduar. Shkruar në Borg nëpërmjet NS.
- D60 K62- Është vendosur shpërndarja e ndërsjellë e mallrave.
- D60 K76-2– një pretendim ndaj palëve për një ndryshim në cilësinë e produkteve të furnizuara nëse është zbuluar dëmtim.
- D60 K66– iu dha merita natyrës tregtare të mënyrës së furnizimit të mallrave, materialeve, shërbimeve dhe punës.
- D60 K66, 67- pa qenë nevoja për të paguar fonde për r/r, pagesa e mallrave dhe shërbimeve, punëve dhe shërbimeve të kryera nga fshatari paguhet me fondet e kredisë.
Për një kredi:
- D07 (08, 10, 11, 15, 41) K60– borxhet e ndërmarrjes ndaj palëve për dorëzimin e instalimeve, aktiveve fikse, MC-ve të tjera dhe aktiveve afatgjata.
- D97 K60- Kryerja e postimeve për çmimin e punës dhe shërbimeve për BPO-në e planifikuar (tarifat e qirasë, abonimet në shërbime, tarifat e komunikimit, etj.).
- D10, 41 K60- borgovyazaniya schodo shërbimet e caktuara, të ofruara për avantazhet dhe artikujt e inventarit, në këto raste, nëse nuk janë dhënë dokumentet e pagesës ose artikujt e tepërt të inventarit që janë zbuluar në procesin e blerjes dhe blerjes.
- D94 K60– fiksimi i një mangësie, madhësia e së cilës është e pranishme në vendosjen e marrëveshjeve midis mendjeve.
- D20 (23,25,26,29), 44 K60– Detyrimet e papaguara ndaj palëve janë të nevojshme deri në paraqitjen e dokumenteve përkatëse, të cilat mund të përfshihen në depozitim për lloje të paligjshme veprimtarish.
- D91 K60- Shfaqja e çmimeve të kompanive të tjera funksionon ose përmes shitjes ose lëshimit të OS dhe aseteve të tjera të kompanive. Pranimi i marrëveshjeve të organizatave kontraktuese nëpërmjet Asamblesë Kombëtare.
- D50 (51, 52, 55) K60– kthimi i fondeve në rastet e furnizimit të parregullt ose në të ardhmen e shërbimeve në rastin e detyrimeve dhe paradhënieve më të vogla është në përputhje me aktivet.
- D76.2 K60– me palë për veprime të paligjshme, shkelje të futjes së normave standarde, shkelje të mendjeve të përshkruara në tekstin e marrëveshjes së vendosur.
Faljet, të lejuara nën orën e zhvillimit të zhvillimeve matematikore, të caktuara gabimisht varosti, mendje tarifore, të cilat janë subjekt i ndryshimeve nga recetat e faqes.
Veçoritë e monitorimit të bilancit për praninë e një bilanci "të kuq" mund të mësohen nga kjo video.
Rakhunok 60 përdoret nga departamenti i kontabilitetit të organizatës për të shfaqur informacione në lidhje me strukturën aktuale të strukturës me punonjësit e postës dhe kontraktorët për heqjen e aseteve mallra-materiale, si dhe punët dhe shërbimet përfundimtare, në lidhje me tepricat e tyre, në lidhje me heqja e shërbimeve nga transporti dhe të tjera.
Llogaria kreditohet për disponueshmërinë e mallrave të pranuara për qëllime kontabël (punë, shërbime) dhe korrespondon me llogaritë nga kjo llogari. Në imazhin sintetik, predhat kreditohen nga dokumentet e pronarit të postës, pavarësisht nga vlerësimi i vlerave në imazhin analitik.
Një llogari bankare debitohet për shumën e primeve të sigurimit, duke përfshirë një paradhënie dhe një paradhënie (duhet të jeni të siguruar veçmas) dhe korrespondon me faturat në të cilat mbulohen shumat.
Puna analitike nga departamenti i kontabilitetit 60 kryhet në afërsi, në kufijtë e paraqitjes së lëkurës. Në të njëjtën kohë, është e nevojshme të organizohet kjo strukturë në mënyrë të tillë që të sigurohet që informacioni i nevojshëm të merret kur klientët marrin dokumentet e kërkuara, me afatin e pagesës ende të papaguar, për klientët që nuk e kanë paguar këtë afat. me dokumenta rozrakhunkov, për pronarët e postës, për kambialet e dukshme, me afatin e pagesës, Nuk është kështu, pasi pronarët e postës për tërheqjen e kredisë, të njëjtat.
Ndër nënshartesat në departamentin e kontabilitetit për 60 rafte mund të shihni sa vijon:
- - shërbejnë drejtpërdrejt për të lehtësuar bashkëpunimin e ndërsjellë me kreditorët;
- - Paradhëniet për klientët shfaqen këtu;
- - Nënfolder special për paraqitjen e letrave me vlerë;
Dhe gjithashtu predha për mbrojtjen e predhave të ngrira në u.o. dhe monedhat:
- - Analog për këmbim valutor;
- - Analog për rozrakhunki në njësitë mendore;
- - Analog për rozrakhunki në njësitë mendore.
Aktiv chi pasiv rahunok?
Pra, në këtë sektor mund të merreni me borxhin e debitorit, 60 seksione janë marrë në konsideratë aktiv-pasiv. Pra, bilanci i gjendjes së një ndërmarrje mund të përmbajë si aktive ashtu edhe detyrime.
Bilanci i prapanicës pas kornizës 60
Le të shohim bilancin për 60 seksione duke përdorur programin popullor 1C me detaje të plota të nënseksioneve dhe analitikës:
Për shembull, SALT tregon se gjatë viteve të fundit i kemi paguar palës tjetër "Postachalnik TOV" 13,681 rubla dhe kemi marrë mallra dhe shërbime me vlerë 154,727 rubla. Dhe totali i borxhit nga teprica e kredisë fundore është i barabartë me 141,046, që është borxhi ynë.
Regjistrimet bazë kontabël për llogarinë 60 me nënllogaritë
Për rakhunku debiti:
| Rakhunok Dt | Rakhunok Kt | Zëvendësimi i operacionit |
| 60 | Shlyerja e borxhit ndaj pronarit të postës nga paratë e gatshme | |
| 60 | Shlyerja para pronarit postar të borxhit nga formulari i papërgatitur | |
| 60 | Shlyerja e borxhit në valutë tek pronari i postës | |
| 60 | Fshirja e sumit te akreditit vikolist per rozrahunki me postalnik | |
| 60 | Tregohet imazhi i vimogut homogjen sustral | |
| 60 | 66 | Riregjistrimi i borg para pronarit të postës për një pozicion të shkurtër |
| 60 | 67 | Ri-regjistrimi i borg-ut para pronarit të postës së pozicionit dovgostrokov |
| 60 | Zvogëlimi i shumës së kërkesës së njohur për shumën e parave që kërkon pagesën tek pronari i postës | |
| 60 | Llogaritë e pagueshme të papaguara, të përfshira në magazinë e të ardhurave të tjera, në lidhje me periudhën e kufizimit të përfunduar | |
| 60 | Kur të arkëtueshmet janë në valutë të huaj, ato përfshihen përpara magazinës së të ardhurave të tjera |
Për meritë të rahunkës:
| Rakhunok Dt | Rakhunok Kt | Zëvendësimi i operacionit |
| 60 | Pajisjet janë testuar dhe do të kërkojnë instalim | |
| 08 | 60 | Pagesat e punonjësve të postës të pranuara para pagesës për shtesat në aktivet afatgjata |
| 10 | 60 | |
| 15 | 60 | Çmimi i blerjes së rezervave ishte i siguruar, për të cilin nuk u gjetën dokumente nga autoritetet postare |
| 15 | 60 | I siguruar, i shpenzuar, i lidhur me grumbullimin |
| 19 | 60 | Vlera maksimale e lejuar për asetet materiale të blera |
| 20 | 60 | Siguruar nga witrats vartіst vykonyh kontraktorët punë (shërbime) |
| 60 | Në magazinën e mallrave dhe shërbimeve, puna e kontraktorëve është e siguruar (shërbime) | |
Çelësi i një biznesi të suksesshëm është zhvendosja e të ardhurave mbi shpenzimet. Në librari të gjitha transaksionet regjistrohen në bilanc. Proteus, këta sipërmarrës nuk i kushtojnë shumë rëndësi pastrimit të detyrimeve, por nuk kanë nevojë për inteligjencën për të evidentuar saktë gabimet dhe pasaktësitë. Mënyra më e thjeshtë për të verifikuar llogaritë e ndërsjella të ngricave është analizimi i bilanceve të llogarive të klientëve dhe blerësve.
Blerja e të gjitha sendeve me vlerë, materialeve për prodhim dhe mallrave për rishitje krijon lidhje me palët - shitësit. Gjatë hartimit të marrëveshjeve, është e nevojshme të sigurohet rendi i alokimeve për qëllimet që janë lidhur. Shkaqet e ngricës për shkak të mbinxehjes së frutave mund të ndodhin për shkak të fillimit të errësirës:
- Pagesa paradhënie për mallra dhe materiale.
- Paspagesë (ky është një term që përfshin mbisigurimin për mallrat).
Rakhunok 60
Ky dokument është duke u konsultuar për të identifikuar të gjitha të dhënat në lidhje me transaksione të tilla midis organizatës dhe furnitorëve dhe kontraktorëve të saj, si:
- mirëmbajtjen e materialeve, mallrave dhe punës;
- përfitimet nga shërbimet, duke përfshirë të dhënat për energjinë lokale, gazin, ujin, etj.;
- pagesa për mallra, punë, shërbime.
Të gjitha transaksionet shfaqen pavarësisht nëse është bërë pagesa për to apo jo.
Respekt! Rakhunok 60 është aktivisht pasiv, kështu që bilancet e debitit dhe të kredisë mund të shfaqen në fillim dhe në fund të orës së analizuar.
Forma fillestare e vlerësimit të ndërveprimit me punonjësit e postës për periudhën është kthimi i palosur dhe bilanci.
Anasjelltas - bilanc për pagesat e bëra për punonjësit e postës dhe kontraktorët
Ky formim është një nga elementët kryesorë që bën të mundur kontrollin e rrjedhës së dokumenteve në ndërmarrje për ruajtjen e mëtejshme të të dhënave në organet e dosjeve.
Struktura e listës
Zagalom i fituar përfaqësohet nga foshnja e njerkut:
Gjendja e llogarisë së qarkullimit 60
Paragrafi i parë specifikon emrat e të gjithë shitësve. Bilanci i misrit ju lejon të rritni huazimet dhe paradhëniet e transferuara më herët. Bilanci i debitit tregon rikuperimin e aktiveve, siç janë furnizimet me materiale dhe dokumente që janë dorëzuar menjëherë në departamentin e kontabilitetit; për kredinë - shuma e të gjitha pasurive mall-materiale të gjetura, asnjë tarifë shtesë nuk është paguar.
Gjatë periudhës, ndodhin gjithnjë e më shumë ngrica. Në mënyrë të ngjashme, bilanci në qarkullim shpenzohet për pagesat e debitit, dhe kredia shpenzohet për pagesa. Kohëzgjatja e periudhës së analizës zgjidhet në varësi të kohëzgjatjes së operacionit (nga funksionimi prej një dite në çdo interval të caktuar). Bilanci përfundimtar tregon çdo parregullsi në furnizimet ushqimore dhe lejon dokumentacion dhe pagesë të qartë.
Ju lutem! Kur futni një broshurë në produkte të specializuara softuerike, mund të shihni jo vetëm pamjen e fshehur të prishjeve, por edhe informacionin për shumën e paradhënieve të paguara dhe blerjeve.
Stoku i prapanicës
Organizata shtoi një kompjuter të ri për 20,000 rubla. Në fund të fundit, pagesa mund të bëhet me këste prej 5,000 rubla në muaj. Në sistemin e kontabilitetit, të dhënat përfaqësohen nga postimet e mëposhtme:
- Dt10 Kt 60 - 20000 hequr nga kompjuteri si pronar postar
- D60 Kt51 - 5000 mbisigurim pagesa e pare per kompjuterin
Bazuar në rezultatet e verifikimit të llogarive të ndërsjella të ngricave, është e rëndësishme që Borgu i organizatës para palës tjetër të vendosë 15,000 rubla në fund të periudhës. Është e nevojshme të verifikohen të dhënat e prokurimit në mënyrë që kompania shitëse të lidhet me kompaninë.
Fajësoni paqen
Në epokën e zhvillimit aktiv të teknologjisë, praktikisht nuk ka nevojë të mbështetemi në metodën manuale të pikturës së kornizave, por në një gamë të gjerë produktesh softuerësh, drejtuesit e të cilave janë zhvillimet 1C. Ju mund të formuloni të dhënat e kontabilitetit në mënyrë që të analizoni më qartë statusin e të gjitha pagesave dhe shpenzimeve.
Avantazhi i përdorimit të bilancit në 1C për kontroll është aftësia për të analizuar jo vetëm deklaratën e fshehur, por edhe për të parë pagesën e paradhënies (60.02) dhe borxhin që duhet për mallra, punë, shërbime (60.01) . Përveç kësaj, nga informacioni mund të shkoni te analiza direkt pas transaksioneve me këtë palë dhe në çdo kohë do të habiteni menjëherë me dukshmërinë dhe disponueshmërinë e dokumenteve.
Situatat pengohen kur e njëjta shumë konsumohet në qarkullim në 60.01 dhe 60.02 dhe nuk mbivendoset. Kjo mund të jetë e lidhur me ne paraprakisht për shkak të prishjes së konsistencës së përpunimit të dokumenteve. Meqenëse ri-sjellja nuk e ndryshoi situatën, duhet rritur respekti për lidhjen e mundshme të pagesave dhe detyrimeve me marrëveshje dhe marrëveshje të ndryshme.
Mund të shikoni videon se si të formuloni bilancin për llogarinë 60 në 1C:
Rozrahunki me blerës dhe zëvendës ndihmës
Blerësit dhe këmbyesit e parave për çdo organizatë - sigurimi i parave. Për të zgjeruar biznesin dhe për të kërkuar zëvendësues të mundshëm në mendjet e konkurrencës së lartë në treg, shitësit shpesh shkojnë jo vetëm në çdo ulje dhe promovim, por edhe për të zgjatur pagesat. Këtu hyn në lojë nevoja për kontroll të kujdesshëm të kontejnerëve që mbajnë ngrica. Të gjitha transaksionet me blerje regjistrohen në llogarinë 62.
Respekt! Rakhunok 62 është gjithashtu aktivisht pasiv, kështu që si një bilanc debiti ashtu edhe një kredit mund të shfaqen në fillim dhe në fund të një periudhe të caktuar kohe.
Rakhunok 62
Mbi këtë bazë formohen të gjitha porositë me blerësit dhe menaxherët, si dhe:
- Shiten prodhime të prodhimit Vlass;
- mallrat e shitura;
- shërbimet e caktuara;
- kthimi i paradhënieve për dërgesat e ardhshme;
- pagesa nga blerësit.
Për një vështrim të detajuar të transaksioneve me blerje mund të përdorni edhe bilancin.
Qarkullim – bilanc nga shpërndarja e blerjeve
Ju lejon të kontrolloni të dhënat e të gjithë blerësve për të identifikuar tarifat. Ashtu si me zgjerimin e llogarive, bilanci i 62 llogarive bën të mundur analizimin e treguesve për periudhën e zgjerimit.
Struktura
Bilanci i debitit në fillim dhe në fund të periudhës është për të konfirmuar se marrëveshja nuk i detyrohej blerësit, por pagesa nuk ishte marrë. Gjendja e kredisë tregon praninë e mallrave jo të rëndomtë. Qarkullimet që regjistrojnë transaksione gjatë orës aktuale: për debi - zgjerim, për kredi - pagesa që janë të detyrueshme.
