Кожен платник податків має право отримання податкового відрахування. Відповідно до статті Податкового кодексу 219 НК РФ «соціальне податкове відрахування» за оплату дорогого лікування є можливість повернути 13% із суми оплати.
Список дорогих форм лікування, затверджується постановою Уряду РФ у медичних організаціях, в індивідуальних підприємців, які здійснюють медичну діяльність. Цей список містить таку послугу, як протезування зубів або імплантація зубів і протезів.
Повернення прибуткового податку за імплантацію зубів здійснюється з усієї суми оплати без обмежень.
Вартість складання декларації для отримання відрахування за протезування зубів
Складання декларації 3-ПДФО для отримання податкового відрахування за протезування зубів. Вартість декларації 3-ПДФО під ключ (заява на відрахування; заява на перерахування; опис документів) - 2500 рублів . Якщо здача декларації в податкову буде проводитися фахівцями компанії БУХпрофі, то доплата за подачу документів в податкову складе - 500 руб.
У вартість послуги входить:
- складання декларації 3-ПДФО для отримання податкового відрахування за протезування зубів;
- підготовка повного пакету документів та заяв для податкової
- складання декларації до податкової інспекції
- безкоштовні послуги кур'єра
Отримання податкового відрахування за протезування зубів
Для отримання податкового відрахування за протезування зубів необхідно подати до податкового органу після закінчення податкового періоду декларацію 3-ндфл. Термін подачі до 30 квітня в цьому випадку відсутній, подати можна протягом усього року.
Список необхідних документів для отримання прибуткового податку за протезування зубів
Для відшкодування вирахування при протезуванні зубів (при імплантації зубів) необхідно підготувати наступний пакет документів:
- Декларація за формою 3-ПДФО
- Копія ліцензії медичної організації на провадження медичної діяльності
- Документи, що підтверджують вартість протезування зубів (довідка з медичної установи про оплату медпослуг для подання до податкового органу РФ, касові чеки, договори на медичне обслуговування)
- Копія паспорта
- Копія свідоцтва ІПН
- Довідка про доходи за формою 2-ПДФО за звітний рік (з усіх місць робіт за звітний рік)
- Заява на ім'я начальника податкового органу за місцем прописки на надання соціального вирахування
- Заява на ім'я начальника податкового органу за місцем прописки на повернення прибуткового податку на ваш особистий рахунок
Способи заповнення та здачі декларації 3-ПДФО
Звернутися до бухгалтерської компанії БУХпрофі, в якій фахівці компанії протягом дня складуть декларацію та підготують весь необхідний пакет документів та заяви. Також цього дня кур'єр компанії БУХпрофі, зустрінеться з Вами у зручному для Вас місці для підписання декларації та заяви, з подальшим здаванням до податкового органу.
Переваги: економія вашого особистого часу, зручність без необхідності відвідування офісу та податкового органу.
Замовляючи декларацію 3-ПДФО у компанії БУХпрофі - це гарантія якості та успіху, а також гарантія отримання прибуткового податку!
Стоматологічні послуги відносяться до найбільш дорогих медичних процедур у нашій країні, навіть лікування не найскладнішого і не надто запущеного процесу може суттєво «вдарити» по сімейному бюджету. Але й відмовлятися від відвідування стоматолога також не варто. Благо, фінансову сторону цього питання частково врегульовано на законодавчому рівні, і сьогодні кожному громадянину Російської Федераціїнадано можливість зробити повернення прибуткового податку за лікування зубів. Це не поверне всіх грошей, але частково компенсує ваші витрати, що, погодьтеся, досить приємно.
Сама процедура проста і нескладна, якщо грамотно підійти до повернення коштів. Для початку необхідно переконатися, що ви підпадаєте під дію законодавчого акта, а потім зібрати та надати відповідному органу комплект документів, передбачених для проведення розрахунків.
Який вирішив зайнятися поверненням коштів, слід чітко розуміти, на підставі якого саме законодавчого акта він діє. Отже, право громадянина повернення суми, виплаченої за певний податковий період, встановлено Податковим кодексом РФ. Тут, в частини третьої пункту 1 статті 219сказано, що повернення податку передбачено:
- за лікування в медичній установі або в ІП (займаються такою діяльністю) платника податків, його подружжя/дружина (оскільки йдеться про загальний сімейний бюджет), які перебувають під його опікою неповнолітніх дітей (включаючи усиновлених), батьків, але якщо надані послуги підпадають під умови затвердженого Урядом Переліку медпослуг;
- за придбання для проходження лікування медикаментів на власні кошти (якщо йдеться про препарати, внесені до затвердженого Урядом Переліку). Ліки обов'язково повинні бути придбані тільки за призначенням лікаря.
Які особливі умови призначені для повернення коштів?
Найголовніше умова повернення прибуткового податку у цьому, що розраховувати нього має право лише платник податків, тобто. громадянин, який працевлаштований офіційно та регулярно відраховує до держбюджету податкову суму у розмірі 13% від одержуваного доходу.
Законом передбачено, що повернення може становити тринадцять відсотків суми рахунку, за умови, що підсумкова вартість лікування не перевищила 120 тис. рублів.
Увага!Виняток становлять випадки протезування та імплантації. Керуючись поясненням, наведеним у листі Мінздоровсоцрозвитку РФ від 07.11.2007 №26949/МОЗ-14, платник податків має право отримати повернення податку з суми фактичних витрат, т.к. ці два види стоматологічних послуг відносяться до найбільш дорогого лікування.
Друга умова – що звертається за виплатою може бути резидентом держави, тобто. зареєстрованим та проживаючим постійно на території РФ. Отримати цей статус можна у разі проживання в країні 183 та більше календарних днів протягом останнього року(12 міс.).
Обов'язково стоматологічна клініка, в якій проводиться лікування, повинна перебувати на території РФ і здійснювати свою діяльність на підставі ліцензії, виданої саме на даний вид послуг (вибираючи установу, зверніть увагу на те, щоб термін дії дозволу не минув). 
Повернення податку можливе лише в тому випадку, якщо пацієнт-платник податків сплатив усі послуги особистими коштами та рахунок був виставлений саме на нього, а також, якщо він надав до податкових органів повний пакет необхідної документації.
Враховуйте, що повернути податок у разі оплати стоматологічного лікування членів сім'ї можна буде лише у тому випадку, якщо рахунок виписано на ім'я платника податків, який планує подавати документи на відрахування.
Який пакет документів потрібно надати?
Пакет документів не надто великий, і проблема частіше не в часі, необхідному для отримання «бюрократичних папірців», а в правильності заповнення документації. Будь-яка неточність, помарок або некоректність відображення даних є загрозою, що вам буде відмовлено. Наприклад, заповнення декларації 3-ПДФО виконується суворо друкованими літерами, тільки чорного або синього кольору чорнилом, категорично неприпустимі помарок та виправлення. Тому до цього питання слід поставитися з усією скрупульозністю, а якщо є найменші сумніви – проконсультуватись у податкового юриста. 
Пакет документації, що подається, включає:
- ксерокопію паспорта заявника, ІПН;
- довідку за формою (вона підтверджує перерахування до бюджету податків та відображає суму річного доходу, отримати її можна у бухгалтерії свого підприємства);
- документ форми (це декларація, що заповнюється по одному конкретно взятому року, і містить дані про сплачені за цей період податки, ставку і код, суму заробітної плати, місце роботи громадянина і т.д.);
- у тому, що платник податків претендує отримання відрахування;
- заяву про те, яким способом бажано отримати відрахування (переказом на особистий рахунок або виключенням щомісячних відрахувань прибуткового податку із заробітної плати до повного повернення передбаченої для повернення суми), сюди ж прикладаються копії документів з реквізитами для перерахування грошей, що повертаються;
- документацію, що підтверджує проведення стоматологічного лікування та його вартості (це може бути копія договору з клінікою, оригінал довідки про здійснення оплати, чеки, платіжні документи);
- копію ліцензії медичної установи.
Процес подання документації
Після того, як пакет документів підготовлений, його слід передати до податкової інспекції, причому лише за місцем прописки. Зробити це можна, відвідавши відділення самостійно, а якщо такої можливості немає, то цілком підходить відправка поштою (але обов'язково цінним листом із повідомленням та повним описом всього вкладення).
Можливий також варіант подачі документів онлайн, що суттєво заощадить час. Сьогодні досить затребуваним ресурсом є портал Держпослуг РФ, для подачі документів за допомогою якого необхідно зареєструватися на gosuslugi.ru, мати електронний цифровий підпис, заповнити в електронному вигляді декларацію 3-ПДФО і підготувати скани всіх документів, що відправляються.
Який би варіант ви не вибрали, головне – правильність заповнення документації та коректне відображення всіх даних, без помилок та неточностей. 
Терміни повернення прибуткового податку за лікування зубів
Не варто сподіватися на те, що вже через кілька днів вам буде повернено належну суму, раніше, ніж через чотири місяці, цього не станеться. По-перше, податкові органи мають три місяці для проведення так званої «камеральної» перевірки. Вона починається після того, як той, хто звернувся, здав повний комплект передбаченої документації. Якщо за результатами перевірки буде прийнято позитивне рішення щодо повернення певної суми, то вона буде повернена лише протягом місяця.
Є ще один важливий момент. Перерахування відрахування через місяць провадиться лише у тому випадку, якщо точкою отримання є банківський рахунок або ощадкнижка. Якщо ж йдеться про повернення грошей через бухгалтерію підприємства, то тут інша картина: співробітнику виплачується щомісячна заробітна плата без утримання з неї прибуткового податку доти, поки сума цієї соціальної пільги не буде повернена в повному обсязі.
Відео – Все про податкове відрахування у медицині
Кожен офіційно працюючий громадянин РФ має право отримати від держави часткове повернення коштів, витрачених на лікування, медичну реабілітацію та покупку медикаментів. Які ж зараз умови отримання компенсації, процедура та необхідні документи. Звертаємо увагу на специфіку отримання відрахування при оплаті за лікування зубів, придбанні санаторних путівок та інші нестандартні ситуації.
Хто має право на компенсацію лікування
Щоб отримати від держави часткову компенсацію коштів, витрачених на лікування, потрібно:
- громадянином РФ (і мати статус резидента, тобто перебувати біля Росії у року понад 183 днів);
- офіційно працевлаштованим (на підставі трудової угоди або договору підряду) або мати дохід, з якого сплачується прибутковий податок (наприклад, здавання в оренду квартири, плата за яку оподатковується);
- платником ПДФО за ставкою 13% (щомісячні відрахування здійснює роботодавець).
Існує чіткий перелік медичних послуг, оплативши які Ви можете розраховувати на відшкодування. Ось основні з них:
- послуги швидкої допомоги (виклик, невідкладна допомога, діагностика);
- медична допомога в амбулаторії та стаціонарі (профілактика, діагностика, проведення досліджень та експертиз);
- медичну допомогу, отриману від лікарів сімейної практики;
- оздоровлення на санаторно-курортних базах (у тому числі профілактичні процедури, здавання аналізів тощо);
- послуги медичних організацій із санітарної освіти (наприклад, лекції для майбутніх матерів).
Також є і перелік ліків, за які буде покладено вирахування податку. Він відображено у Постанові Уряду від 19.03.2001 № 201
Як отримати відрахування на лікування: умови, розрахунки, приклади
Претендувати на податкову компенсацію можна не лише за оплату власного лікування, але й за витрати на медичні послуги для членів Вашої сім'ї, а саме:
- витрати на медичні послуги батьків;
- оплата за лікування дітей віком до 18 років;
- медична допомога, надана дружині/дружині.
Отримати відрахування можна як за медичні послуги, так і за придбані ліки, і навіть за медичне обладнання, необхідне для лікування (якщо це зазначено у договорі із оздоровчою установою). Також компенсації підлягає вартість полісу на добровільне медичне страхування та страхові внески в рамках договору.
Сума відшкодування не більше витрат 120.000 крб. Тобто можна повернути з бюджету 15.600 руб. як за ліки, так і за медпослуги або за те та інше одночасно. Від того, які будуть віднімні варіанти, гранична сума не зміниться (не збільшиться).
Винятком є дороге лікування. Ліміт компенсації обмежується сумою раніше внесеного податку. Тобто отримати суму більше, що було сплачено до бюджету не можна.
Загальний порядок
Отже, оплачено послуги, надані медичною установою. Як Вам отримати податкове відрахування за лікування? Умови компенсації для Вас такі:
- Відрахування обмежений витратами сумі 120.000 крб. У перерахунку суму поворотного податку - трохи більше 15.600 крб. (Тобто 13% від 120.000 руб.).
- За рік Ви можете отримати відшкодування не більше за ту суму, яка була сплачена у вигляді ПДФО. Якщо розмір податку менше суми витрат, то залишок компенсації на наступний рік не переноситься, а згоряє (на відміну від майнового відрахування за купівлю квартири/будинку).
- Якщо послуги оплачені Вами минулого року (або двома, трьома роками раніше), але декларація до податкової не подавалася, то є можливість відшкодувати витрати цього року. При цьому слід пам'ятати, що повернути гроші можна лише протягом останніх трьох років (не раніше). Але за умови, якщо за ці минулі періоди були відрахування з ПДФО.
- Лікарня (поліклініка, амбулаторія, центр), яка надала Вам медичну допомогу, має ліцензію на цей вид послуг.
- Послуги (медикаменти) відповідає переліку, зафіксованому у Постанові Уряду РФ ().
- Якщо в поточному році оформлений і інший соціальний відрахування (наприклад, на навчання), то обидва відрахування можна отримати з розміру трохи більше 15.600 руб. Тобто ліміт оберненої суми не підсумовується.
- На отримання відшкодування можуть претендувати лише особи, які сплачують ПДФО за ставкою 13%.
Приклад 1
У період із 2014 по 2018 р.р. Усачов С.Д. робив оплату за власне оздоровлення. З 2014 по 2016 Усачов був офіційно працевлаштований в АТ "Магнат". У 2017 році Усачов звільнився з місця роботи, у 2018 році був знову працевлаштований.
Виплати ПДФО, які "Магнат" перераховував за Усачова, а також понесені витрати Усачова розглянемо у вигляді таблиці:
У 2019 році Усачов вирішив подати документи на отримання компенсації. Він може отримати відшкодування лише за 2016, 2017 та 2018 роки:
- У 2016 Усачов витратив 21.810 руб., Отже, до повернення - 2.835 руб. (21.810*13%). Оскільки "Магнат" перерахував ПДФО у більшому розмірі (33.700 руб.), то Усачов за 2016 отримає все відшкодування повністю (2.835).
- У 2017 році Усачов не був офіційно працевлаштований, ПДФО з його зарплати не перераховувалися, тому права на відшкодування він не має.
- Витрати Усачова у 2018 році склали 3.650 руб. Оформивши відрахування, він отримає 475 руб. (3.650*13%).
Отже, Усачов зможе відшкодувати 3.310 руб. (2.835+475).
Приклад 2
Спеціаліст розрахункового відділу АТ "Глобус" Федоров С.П. у листопаді 2018 року був звільнений з місця роботи. З лютого до квітня 2018 року Федоров проходив обстеження у клініці "Стандарт Плюс". "Глобусом" було оплачено ПДФО із зарплати Федорова у розмірі 13.420 руб. На користь "Стандарт Плюс" Федоров сплатив 104 620 руб.
Федоров отримає від держави компенсацію трохи більше 13.420 (розмір ПДФО), як і раніше, що з розрахунку, Федорову покладається 13.601 крб. (104.602*13%).
Відшкодування вартості медикаментів
Купивши в аптеці медпрепарати також є право частково повернути їх вартість. Критерії отримання відрахування застосовуються у загальному порядку. Але якщо ці медикаменти призначені лікарем (для підтвердження потрібен рецепт). За погодженням податкового повернення співробітник податкової служби перевіряє найменування ліків на відповідність урядовому списку.
Приклад 3
Згідно з рецептами лікаря, протягом 2018 Краснов К.Л. купив ліки на 124.630. Офіційно працюючий Краснов у 2018 сплатив ПДФО 41.830 руб.
Подаючи документи, Краснов вказав 16202 руб. (124.630*13%). Незважаючи на те, що із зарплати Краснова заплачено ПДФО більше за зазначену суму (41.830), їм отримано компенсацію у розмірі 15.600 (120.000 * 13%). Це з тим фактом, що розмір повернення законодавчо обмежена.
Податковий відрахування на лікування зубів
Сплативши послуги стоматолога, також можна відшкодувати їх вартість (повністю або частково). Отримати податкове відрахування можна і за протезування зубів, і встановлення брекетів, та інші супутні послуги лікаря-ортодонта. Умови отримання аналогічні загальному порядку:
- Обсяг відрахування обмежений 120.000 руб. (до повернення – 15.600);
- компенсація належить тільки офіційно працюючим особам, або які перераховують ПДФО за ставкою 13% за іншими доходами;
- необхідна ліцензія медустанови;
- до повернення - трохи більше сплаченого ПДФО протягом року (недоотримані суми згоряють і переносяться наступні роки).
Приклад 4
Курочкін Г.Л. у 2017 перерахував стоматологічній клініці "Посмішка" 36.920 р. за встановлення брекет-системи. Роботодавець Курочкіна у 2017 перерахував до бюджету ПДФО – 4.650, у 2018 – 21.630. У 2017 Курочкіну належить компенсація 4.650 (не більше сплаченого ПДФО). Хоча у 2018 із зарплати Курочкіна було виплачено ПДФО – 21.630, повернення за цей рік він не отримає, через анулювання залишку.
Дороге лікування
В окремих випадках компенсація може перевищувати 15.600 руб. Законодавство не обмежує суму витрат 120 тис. руб. у випадках, якщо ви змушені були пройти дороге лікування, на яке було витрачено кошти.
Для того, щоб перевірити, чи відноситься лікування до дорогого, Вам необхідно ознайомитись з Постановою Уряду №201 від 19 березня 2001. Згідно з переліком, Ви можете претендувати на необмежене повернення ПДФО, якщо Вами оплачено
- різні операції, що проводяться при вроджених вадах, тяжких хворобах нервової системи, органів зору, дихання, травлення тощо;
- трансплантацію органів;
- терапію злоякісних пухлин ендокринної системи;
- імплантацію протезів та кардіостимуляторів.
Приклад 5
У 2018 році Савельєв сплатить медичному центру "Здоров'я" суму 124 550 руб., в тому числі:
- за діагностику (УЗД внутрішніх органів) – 1.650 руб.;
- за обстеження в денному стаціонарі – 12.600 руб.;
- за хірургічне втручання при вродженому ваді серця - 101.900 руб.;
- за післяопераційне спостереження – 8.400 руб.
У 2018 році роботодавець Савельєва ПДФО у сумі 41.320 руб. На яку суму відшкодування може претендувати Савельєв у цьому випадку?
Загальна сума витрачених коштів (124.550) перевищує розмір бази оподаткування за ставкою 0% (120.000), але Савельєв отримає повернення в повному обсязі (124.550 * 13% = 16.192), т.к. операція на серці є дорогою. Решта ж вартість наданої допомоги (діагностика, стаціонар, післяопераційний супровід) вбирається у допустимого рівня 120.000 крб. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Сплачений Савельєвим ПДФО (41.320) більше за суму повернення (16.192), а отже він має право на відшкодування всієї суми (16.192).
Якщо платимо за родичів
Дозволяється повертати витрати на лікування дитини (дітей), чоловіка/дружини або батьків. У такому випадку можна отримати гроші за оплату послуг медустанови, а також купівлю ліків. Отримання відрахування на родичів оформляється за умови:
Оформленням повернення займаєтесь Ви як платник податків. При цьому договір з лікарнею можете укласти як Ви, так і родич, за якого виходить готівка. А квитанції про оплату послуг, медикаментів тощо. повинен оплачувати сам платник податків, а чи не його родич.
Щодо відшкодування при оплаті за дітей . Їх вік ні перевищувати 18 років, оскільки діти старше цього віку може бути офіційно працюючими, отже самостійно оформляти він відрахування.
Розмір повернення . Ліміт обмежений сумою трохи більше 15 600 крб. сукупно. Тобто якщо одночасно отримувати відрахування за кількох родичів (наприклад, за дружину та двох дітей), то ліміт не множиться на кількість задіяних родичів. Навпаки ліміт розподілятиметься на всіх. Важливо не плутати ситуацію з відшкодуванням витрат на навчання за дітей, де ліміт обмежений 50 тис. руб. на одну дитину.
Це не стосується дорогого лікування (сума повернення обмежена сумою раніше сплаченого до бюджету ПДФО).
Механізм отримання . ПДФО можна повернути як самостійно чи через свого роботодавця.
Про залишок
.
Якщо суму витрат заявлено, але цілком не обрано, то залишок, що утворився, згорає, (без перенесення на попередні або наступні роки).
З бюджету чи за місцем роботи
Лікувальні витрати можна повернути двома способами:
- самостійно. В наступному роціза роком, у якому були витрати, звернутися до податкової з пакетом документів. Виходячи з раніше сплаченого ПДФО, формуватиметься можливість покрити витрати. Припустимо, лікування було у 2018 році, тоді ж і були оплачені послуги, і того ж року сплачувалася ПДФО із заробітку. Пацієнт може у 2019 році звертатися до інспекції із заявою, декларацією 3-ПДФО та іншими документами на повернення видатків 2018 року.
- через роботодавця. Працівник бере (за заявою) до ІФНС підтвердження на відрахування (видається рішення). Разом із заявою таке рішення подається роботодавцю. З місяця подання цієї заяви роботодавець не утримуватиме податок із зарплати. Таким чином, зарплата виходитиме у більшому розмірі за рахунок нестягнення податку
Медпослуги працюючим та непрацюючим пенсіонерам
Необхідність у лікуванні частіше виникає у пенсіонерів. Тому питання отримання відшкодування в даному випадку дуже актуальне.
На жаль, державою не передбачено пільгових умов для отримання відрахування пенсіонерам, застосовується загальний порядок.
Іншими словами, пенсіонер, який не працює та не виплачує ПДФО, претендувати на повернення не може. Якщо після виходу на пенсію продовжується офіційна трудодіяльність або є дохід (зі ставкою 13% ПДФО), то право на оформлення компенсації залишається за Вами.
Інструкція щодо отримання повернення прибуткового податку
Порядок оформлення податкового відшкодування не має тимчасових обмежень, тобто подати документи Ви можете будь-коли після закінчення звітного року. Розберемося у кожному етапі процедури оформлення.
Етап 1. Збираємо документи
Етап збору документів є основним і саме від нього залежить успіх всієї процедури в цілому. Щоб оформити відрахування на лікування у 2019 році, Вам потрібно підготувати:
Базовий пакет документів
- Копію посвідчення особи (паспорт);
- Декларацію за формою 3-ПДФО (особливості заповнення - дивіться нижче);
- Довідку 2-ПДФО. Заповнюється роботодавцем у затвердженій формі та містить інформацію про суму перерахованого ПДФО за період. Якщо протягом року Ви працювали за сумісництвом або влаштовувалися на інше місце роботи – подбайте про надання кількох довідок;
- Заява на надання такого відрахування та заяву з проханням перерахувати повернення податку на Ваш рахунок у банку (повні банківські реквізити). Форму заяви на соціальне податкове відрахування на лікування законодавчо не зафіксовано, тому документ може бути складений у вільній формі (у нас на сайті). Незважаючи на це, при оформленні відрахування радимо Вам заздалегідь звернутися до ФНП за місцем проживання для отримання бланку актуальної форми.
Наведений вище базовий перелік документів для отримання будь-якого відрахування. З урахуванням особливостей отриманих лікувальних послуг (медикаментів) Вам потрібно надати документальне підтвердженнявироблених витрат.
Послуги лікарні, приватної клініки
Якщо Вами отримані амбулаторні або стаціонарні послуги у поліклініці, медичному центрі тощо, то Вам для податкового відрахування на лікування також знадобляться такі документи:
- Договір із лікарнею із зазначенням повної суми понесених витрат(оригінал та копія). Вартість дорогого лікування (у тому числі придбання необхідного для лікарні обладнання) також має бути прописана у договорі;
- Ліцензія медустанови(Копія), що підтверджує право останнього на надання послуг;
- Довідка медустанови, що підтверджує вартість медпослуг. Заповнюється лікарнею (медцентром) у затвердженій формі (наказ МОЗ від 25.07.2001 р. №289/БГ-3-04/256). Важливо вимагати довідку за формою, а чи не вільного змісту. Цей документ крім вартості послуг, містить іншу важливу інформацію (ПІБ платника податків, його ІПН, номер картки амбулаторного/(стаціонарного хворого, дата оплати). Також у довідці відображаються дані про те, що до наданих послуг застосуємо відрахування. Тобто або лікування до дорогого чи ні (код 2 – для дорогого, код 1 – для іншого) Дана довідка є підтвердженням факту оплати.
- Крім довідки надаються платіжні квитанції (їхні копії), що підтверджують внесення/перерахування грошей за лікування (купівлі медикаментів).
Щодо довідки, то вона також потрібна при санаторному лікуванні. При оформленні повернення вартість путівки (харчування, проживання) не компенсується. Відшкодуванню підлягає лише ціна діагностики, терапії, обстежень, профілактики, які Ви проходили у курортному пансіонаті.
Купуючи ліки
Якщо Ви купували медикаменти, то які документи Вам потрібні, крім базового пакета? Вам необхідно подбати про:
- Наявність оригіналу рецепту. Складається за формою 107-1/у і видається лікарем. Документ обов'язково має містити печатку для податкових органів РФ. Для отримання компенсації препарати, прописані лікарем, мають відповідати затвердженому законодавчому списку;
- Підтвердження факту оплати за медпрепарати(копії платіжних доручень, квитанцій до прибуткових касових ордерів тощо).
Медичне страхування
Податкове вирахування на лікування можна отримати і, уклавши договір добровільного медстрахування. Для цього не забудьте про надання:
- безпосередньо угоди (копія);
- ліцензії страховика (копія);
- платіжні документи (копія) щодо оплати страхової премії.
Важливо, що на відрахування не впливає факт страхового випадку (тобто було лікування та у зв'язку з цим покупка ліків чи ні).
При видатках на лікування родичів
При оплаті за родичів (чоловік/дружина, батько, мати, діти) обов'язково мати підтвердження спорідненості:
- Свідоцтво про шлюб (якщо платимо за чоловіка/дружину);
- Свідоцтво про народження (дитину – якщо платимо за дитину, Ваше – якщо оплата проводилася за батьків).
Практика не забороняє представляти документ про оплату зроблені не самим платником податків, а родичів, за яких виходить відрахування. Але при цьому потрібно надавати додаткові документи, які тим чи іншим чином підтвердять фактичну сплату (довіреність на право внесення грошей, переказ на рахунок родича суми з призначенням на медпослуги/ліки тощо).
Тому, щоб подолати ці труднощі краще оплату проводити самим за родича, тобто оформляти квитки на платника податків.
Для того, щоб уникнути затримок та зволікань та оперативно оформити відрахування за лікування, рекомендуємо заздалегідь подбати про повноту та коректність усіх документів.
Етап 2. Заповнюємо декларацію
Важливим етапом оформлення компенсації є процедура заповнення декларації 3-ПДФО. Текст документа містить основну інформацію про Вас як про платника податків (ПІБ, ІПН тощо), суму понесених витрат, розрахунок та розмір компенсації.
Існує 3 варіанти отримання та заповнення бланку податкової декларації для оформлення відрахування на лікування:
- Одержання бланка в ІФНС та заповнення його там же за зразком;
- Завантаження форми на сайті податкової та заповнення його будинку (Декларація 3ПДФО за 2019 рік);
- Отримання готової заповненої декларації (послуги надають спеціалізовані організації, як правило, що знаходяться поблизу з ІФНС), вартість послуги від 500 до 2000 руб., Залежно від виду відрахування, кількості документів.
Сайт податкової служби надає платникам податків можливість заповнити бланк за допомогою програми в електронній формі, роздрукувати у 2 екземплярах. Таким чином Ви завжди будете впевнені, що використовуєте актуальний бланк. Розібратися у всіх тонкощах заповнення декларації можна.
Етап 3. Подаємо документи у ФНП
Усі зібрані та заповнені папери треба передати до податкової за місцем проживання. Це можна зробити зручним для Вас способом, а саме:
- Отруїтися в ІФНС особисто. Такий спосіб має істотну перевагу в порівнянні з іншими, тому що дозволяє Вам відразу дізнатися про результати первинної перевірки та на місці усунути можливі помилки;
- Надіслати пакет документів поштою. Використовуючи поштовий зв'язок, не забудьте скласти опис вкладень до листа та оформити повідомлення про отримання. Отримавши конверт, співробітник податкової звірить наявність документів та засвідчить факт отримання підписом;
- Надіслати пакет через представника, який виступає від Вашого імені за довіреністю.
Етап 4. Отримуємо результати
Після того, як Ви передали папери до податкової служби, дається 90 днів для їх перевірки та обробки. Після закінчення терміну Ви отримаєте листа з результатами. Якщо у компенсації Вам відмовлено, то в такому разі Вам доцільно буде вирушити до податкової для з'ясування причин відмови. У разі позитивної відповіді зверніться до ІФНС із заявою про перерахування компенсації на зазначені реквізити. Відшкодування ПДФО на банківський рахунок очікуйте не пізніше ніж за 30 днів з дати прийняття заяви.
Лікування зубів, на щастя, вже давно не асоціюється з моторошним дзижчанням бура, болем та іншими супутніми неприємностями. Сучасне обладнання та професіоналізм лікарів перетворив похід до стоматолога на звичайну рутину: прийшов, сів у крісло, знеболили, полікували. Краса! Єдине, що з кожним роком засмучує дедалі більше – це рахунки, які нам доводиться оплачувати за цей обов'язковий захід.
На радість російським платникам податків існує податкове відрахування за лікування зубів. Соціальне вирахування за лікування передбачає будь-які витрати на оплату послуг медичного закладу, туди ж входять і витрати на послуги стоматолога.
Головна умова: для того, щоб отримати відрахування, необхідно бути резидентом РФ, мати офіційний дохід і сплачувати ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) за ставкою 13%.
Зареєструйтесь у Власному кабінеті онлайн-сервісу ПДФЛка.ру та отримайте відповіді на всі питання щодо повернення податку за лікування зубів
Скільки можна повернути гроші за лікування зубів
Максимальна сума соціального податкового відрахування 120 тис. рублів. Це означає, що на ваш рахунок повертається до 15,6 тис. рублів (13% х 120 тис. рублів).
Приклад:
У вересні 2018 року Сергій Н. витратив на протезування зубів 75 тис. рублів. За 2018 рік він заробив 650 тис. рублів та виплатив до бюджету 84,5 тис. рублів ПДФО. На яку суму може розраховувати Сергій? У 2019 році Сергій має право подати декларацію на відрахування та повернути 9,75 тис. рублів (13% х 75 тис. рублів).
Декларація 3-ПДФО подається наступного року після оплати послуги. У нашому прикладі Сергій лікувався у 2018 році. Це означає, що за податковим вирахуванням він може звернутися до податкової інспекції у 2019, 2020 чи 2021 році.
Умови отримання податкового вирахування за лікування зубів
- Лікувальний заклад повинен мати ліцензію.
- Ви повинні зберегти всі платіжні документи, які можуть підтвердити витрати на лікування та придбання медикаментів.
- За лікування платили особисто ви, а не ваш роботодавець. Якщо стоматологію оплатила організація, такі витрати не вважаються вашими особистими витратами.
- Відрахування надається лише за доходами, що оподатковуються ПДФО за ставкою 13%. Доходи за ставками 9% та 35% при наданні відрахування не враховуються. Крім того, на повернення податку за лікування зубів не мають права індивідуальні підприємціна УСН або з оплатою ЕНВС.
До стоматологічних послуг відноситься та встановлення брекетів. Якщо ви оплатили брекети собі або своїй дитині, то маєте право врахувати ці витрати при подачі декларації 3-ПДФО і отримати на свій рахунок 13% від витрат.
Пам'ятайте про максимальну суму!За один календарний рік ви можете повернути трохи більше 15,6 тис. рублів. Це 13% від дозволеної суми відрахування в 120 тис. рублів.
Документи для отримання податкового відрахування за лікування зубів
Зверніться до онлайн-сервісу НДФДка.ру! Особистий податковий експерт перевірить усі ваші документи на відрахування за лікування зубів, допоможе скласти декларацію 3-ПДФО і навіть відправить її до вашої податкової інспекції!
Як завірити документи
Копії не обов'язково засвідчувати у нотаріуса. На кожній сторінці напишіть копія вірна, поставте підпис з розшифровкою та поточну дату. Як правило, податкова інспекціяне відмовляється приймати такі документи.
Працюючі громадяни, які отримують заробітну плату, з якої утримується 13% ПДФО, мають право на повернення прибуткового податку за лікування зубів.
Але ця процедура має свої особливості. І в цій статті ми розберемо:
- хто може, а хто не може отримати податкове відрахування;
- яку максимальну суму можна повернути;
- що входить у звичайне та дороге лікування;
- які документи необхідно зібрати для повернення прибуткового податку;
- які подальші дії необхідно зробити, щоб повернути частину витрачених грошей.
Основні етапи оформлення відрахування на лікування зубів
На першому етапі необхідно зібрати документи, докладний список Ви знайдете у цій статті.
На наступному етапі зібрані документи надаються до податкових органів. Це можна зробити особисто або надіслати документи поштою. Якщо документи надсилаються через офіційного представника, що так само законно, то має бути нотаріально завірена довіреність.
Терміни здачі документів на відрахування платником податків
Дуже важливо не прогаяти терміни здачі документів. На отримання соціального відрахування громадянин має право здати документи протягом 3 років.
Наприклад, якщо послугу отримано у 2018 році, то подавати документи можна у 2019, 2020 та 2021 роках. Хтось не встиг – той спізнився… Пізніше повернути гроші вже не вийде.
Терміни здачі документів протягом року не обмежуються: подавати декларацію 3-ПДФО можна як на початку року, так і наприкінці. Відповідно, що раніше платник податків здасть декларацію, то швидше отримає компенсацію.
Терміни розгляду заяви на відрахування
Декларація подається до Інспекції після закінчення року, в якому проходило лікування. Заява громадянина розглядається податковими органами протягом трьох місяців. У цей час проводиться камеральна перевірка. І за її підсумками приймається або позитивне або негативне рішення.
За позитивного рішення протягом 1 місяця кошти перераховуються громадянину на зазначений рахунок у банку. При негативному рішенні податкових органів громадянин має право подати до скарги до вищого податкового органу або суду.
А от якщо платник податків захоче отримати податкове відрахування на лікування зубів через свого роботодавця, то він може це зробити в тому ж році, в якому були отримані дані послуги. Але походу у податкову уникнути не вийде, зате вже за місяць є можливість отримати пільгу та перестати на певний період виплачувати ПДФО.
Якщо Вам потрібна допомога в оформленні декларації 3-ПДФО сміливо залишайте. Ми працюємо швидко та із задоволенням! І на підтвердження цього
